今回は、許可をいただいていませんので、すぐ消すかもしれませんが、イギリスでこんなガイドがでました。
健康と社会的ケアの研究に関与する公的貢献者に対して、報酬を与え、表彰することについての適切な方針の必要性に関する共同声明です。
※イギリス National Institute for Health and Care Research
公開
2022年6月27日
バージョン
1.0-2022年6月
コンテンツ
- エグゼクティブサマリー
- このガイダンスを承認する組織
- 1.公的関与に対する支払いの原則
- 2.支払いの課題
- 3.公的貢献者の雇用状況
- 4.公的関与活動を行う個人への影響
- 5.福利厚生を受ける公的貢献者
- 6.謝辞
- 付録1：市民の関与について–背景と価値
- 付録2：健康と社会的ケアの研究に関与する公的貢献者の報酬と表彰のための適切な政策の必要性に関する共同声明
- 付録3：決定フローチャート
- 付録4：ドキュメント、リンク、またはリソースの概要
- 付録5：「使用中の相談」の一環としてこのガイダンスに関するフィードバックを提供する
- ガイダンス文書のPDF
エグゼクティブサマリー
このガイダンス文書は、研究への一般市民の関与の一環として公的貢献者に報酬を支払う組織を対象としています。また、研究への公的関与を担当する研究者および研究スタッフによる使用も目的としています。
このガイダンス文書を作成する際に、著者は歳入関税庁（HMRC）に相談して、HMRCガイダンスへの参照が正しく、解釈が正確であることを確認しました。また、人材（HR）および財務の専門家、一般市民の関与のリーダー、政策のリーダー、およびこの問題の経験を持つ一般の人々と相談しました。このドキュメントは、「使用中の相談」として6か月間リリースされます。このプロセスの詳細とフィードバックの提出方法は、付録5のこのガイダンス文書の最後に記載されています。
このドキュメントの目的は次のとおりです。
- 公的貢献者への支払いの原則と、支払いの管理と管理に関連してこのセクターで現在直面している主要な課題について説明する
- 支払いの取り決めを管理および管理している人に、雇用状況と税法を適切な方法でナビゲートして、自信を持ってもらうように指示します。
- 関与する関与活動、特に雇用状況に基づいて公的貢献者への支払いに関する決定を通知するために、情報と最も適切なHMRCガイダンスへのリンクを提供する
公的貢献者の雇用状況を判断することは、最も適切な支払い方法を判断するのに役立ち、組織にどのような税務上の影響が生じる可能性があるかを明確にします。意思決定プロセスを支援するために、 セクション3の分類セクションでは、公的貢献者の活動の実例と、その可能性のある雇用状況および税務上の影響について説明します。税の雇用状況の確認（CEST）ツールなど、雇用状況の判断に役立つHMRCガイダンスもあります。
個人としての公的貢献者は、自身の税務に責任があり、適切なレベルの税金を支払っていることを確認します。このガイドは、個人によって異なるため、個人の税務要件に対する活動の影響を個人に通知することを目的としたものではありません。
このガイダンスを承認する組織
1.公的関与に対する支払いの原則
研究プロセスに経験豊富な人々を参加させることの重要性は、研究コミュニティによって理解されており、助成金申請でこれを要求する資金提供者は、英国の公的関与基準の開発でさらに実証されています。これに関する詳細な背景情報は、付録1：一般市民の関与について–背景と価値観に記載されています。ガイダンス文書の著者はまた、健康と社会的ケアの研究に関与する公的貢献者の報酬と表彰のための適切な方針の必要性に関する共同声明を作成しました。この共同声明は、付録2：健康と社会的ケアの研究に関与する公的貢献者の報酬と表彰のための適切な方針の必要性に関する共同声明で読むことができます。
受け入れられているベストプラクティスは、公的な貢献者が彼らの時間、生きた経験、貢献に対して認められ、認められることです。これは多くの場合、金銭的支払い（現金または銀行振込で支払われる）の形式ですが、他の報酬と認識（場合によっては非金銭的）も組織によって使用されます。たとえば、次のようになります。
- バウチャー
- ギフト
- 図書館やスペースなどの施設へのアクセス
- トレーニングの機会へのアクセス
- 名誉任命
公的貢献者は、支払いを拒否するか、より低い金額を要求する権利があります。これは、福祉給付を受ける個人にとって重要である可能性があります。自己負担費用は常に払い戻されることが期待されます。研究への公的関与を支援する費用は、主要な研究資金提供者によって認識されており、主要な研究資金提供者は、これらが最初から資金調達の取り決めに織り込まれ、通常の助成金管理を通じて適切に監視されることを期待しています。
貢献者を認識するためのタイムリーで柔軟なオプションは、英国の公的関与基準に記載されているように、優れた公的関与がどのように見えるべきかという枠組みを支えています。関与に関する英国の公的基準は、効果的な公的関与の明確な声明を定めています。以下のセクション2で強調されている問題は、 これらの標準を完全に実装する組織および研究者の能力を損なうリスクがあります。特に、以下は実装が難しい場合があります。
- 包括的機会：アクセス可能で、研究ニーズに応じて人々やグループに到達する公的関与の機会を提供する
- 協力する：すべての貢献を尊重し、相互に尊重し、生産的な関係を構築し、維持する方法で協力する
- ガバナンス：研究管理、規制、リーダーシップ、意思決定に一般市民を参加させる
関与活動の種類に応じて、さまざまなレベルの支払いが行われます。場合によっては、公的貢献者はボランティアと見なされ、そのため、費用の払い戻しのみが提供されます。これは、セクターを超えたすべてのボランティアへの支払い方法と一致しています。
公的関与活動には多くの種類があり、公的貢献者は研究サイクルのすべての段階に関与することができます。公的関与への「万能」アプローチも、実際の支払いもありません。したがって、支払いに対する柔軟なアプローチが必要であり、特定のニーズを満たすために調整されたサポートが必要です。
研究資金提供者、政府部門、および健康研究者の期待は、公的関与が重要であり、質の高い研究を助長するだけでなく、より多様なコミュニティが関与することでもあります。健康の不平等はCOVID-19を通じてはっきりと焦点が当てられており、意味のある一般市民の関与には、最も貧しい健康結果を経験しているグループからの関与が含まれるべきです。関与のための支払いの提供と促進は、福利厚生を受け取っている人々、低所得または不確実な所得の人々、銀行口座を持っていない可能性のある人々など、さまざまな状況に敏感であり、考慮に入れる必要があります。
このドキュメントの範囲は、人々がどのように支払われるかを決定するための最善の方法に関する実践的なガイダンスを組織に提供することですが、全体的な意図された目的は、包括性を促進することです。たとえば、すべての公的貢献者を給与に追加する包括的なアプローチでは、働く権利を持たない人々、利益がどのように影響を受けるかが不明な利益を抱えている人々、銀行口座を持たない個人を除外できます。
福祉給付金を受け取っている公的貢献者に、公的関与活動に支払われることが彼らの給付に与える影響についての無料の秘密のアドバイスを提供するサービスが利用可能です。このサービスの詳細については、NIHR支払いガイダンスを参照してください。支払いが給付に与える悪影響というトピックで生じる問題が増えていることを認識しており、さらなる作業が必要です。ただし、これはこのガイダンスドキュメントの現在の範囲ではありません。
2.支払いの課題
公的関与は研究プロセスの日常的かつ重要な部分ですが、英国中の研究者と専門スタッフは、公的貢献者の認識と報酬が適切かつ効率的な方法で行われることを保証するために、継続的な課題を一貫して報告しています。公的貢献者に適切でタイムリーな支払いを提供できないことは、研究が一般市民を効果的に関与させる能力を損ない、社会の特定の部分を関与から排除し、研究資金を浪費し、公的貢献者に不必要なストレスを引き起こします。
一般的な問題の例は次のとおりです。
- 公的関与が雇用を構成するかどうかの混乱。これは、関与活動の変動性によってさらに悪化します。つまり、この課題に対処するための万能のアプローチはありません。
- 支払い決定を行う際に組織によって参照されていると引用されている関与支払いの取り扱いに関するいくつかの公共部門のガイダンスがあります。これには、たとえば、意思決定者向けのDWPアドバイスV4パラ4119-20、HMRCガイダンスEIM71100およびEIM71105、およびオフペイロール労働者向けのIR35税務情報が含まれます。ただし、フィードバックは、ガイダンスが矛盾している可能性があり、解釈と適用において混乱と矛盾を引き起こす可能性があるというものです。
- さまざまな組織の財務および人材（HR）アプローチ全体で、関与の支払いの処理、および公的貢献者の雇用と税のステータスに一貫性がありません。
- 柔軟性のない支払いシステム。たとえば、支払いシステムとプロセスは、多くの場合、一般の人々ではなく、専門の企業サプライヤー向けに設定されています。
- 同じ組織の異なる部分にまたがる場合もある、一貫性のない支払いプロセス。
- 公的貢献者がより多くの仕事に関与している場合（たとえば、同じ組織内の複数の会議やプログラムに関与している場合）、彼らは複数の報酬のあるイベントを要求します。人事部門と財務部門は、支払いに関連する雇用状況について正しく質問することができます。したがって、これは最初から明確にする必要があります。
関与活動の支払いを導き、促進する利用可能な既存のガイダンスがあります。しかし、混乱と問題の大部分は、公的関与活動が評価され、雇用状況と税務上の影響が決定されるときに発生します。したがって、このガイダンス文書は、組織内の同僚に、最も適切な支払い方法をもたらす評価を行うための有用な参考資料を提供することに特に焦点を当てており、特にHMRCに関してデューデリジェンスを示していることを保証します。
このガイダンスを作成するにあたり、私たちはHMRCと協議して、最も適切なガイダンスと正しい解釈を確認しました。
3.公的貢献者の雇用状況
公的貢献者は、健康と社会的ケアの研究に情報を提供し、形作り、挑戦するのを助けるために、彼らの生きた経験に基づいて彼らの独立した見解を提供します。公的貢献者を巻き込む費用を賄う予算のある組織は、これらの資金を分配できるようにするための適切なメカニズムを備えている必要がありますが、研究を支援するための生きた経験とスキルをもたらす個人としての公的貢献者のステータスを反映する必要があります。
上記のセクションで概説した課題に関連して解決すべき根本的な問題は、公的貢献者の雇用状況を決定することです。公的貢献者の雇用状況の決定には、以下の観点から検討する必要があります。
- 支払われる個人
- 活動を認めて支払いを提供する組織内の人（通常は研究者または公的関与のリーダー）
- 組織（通常は財務部門）
雇用状況に関する最終決定は、3者全員が相互に合意し、必要かつ有用な場合は、以下に強調表示されているガイダンスとツールを利用する必要があります。
すべての当事者が雇用関係がないことに同意する状況では、このガイダンスのこのセクションを考慮する必要はありません。これは、雇用状況の合意または明確な決定がない場合に使用することを目的としています。
重要な注意-このドキュメントのガイダンスは、組織または研究者/関与スタッフを対象としています。個人は自分の税金を支払う義務があり、このプロセスに関与するように注意し、必要に応じて独立したアドバイスを求める必要があります。
雇用状況を判断する方法
雇用状況を決定するために必要なステップの概要を示す略式判決フローチャートは、付録3にあります。
健康とケアの研究に関与する公的貢献者は、ほとんどの場合、従業員または臨時労働者とは見なされません 。公的貢献者が従業員であるかどうかの評価は、関与活動および/または役割ごとに行う必要があります。従業員または労働者の定義と基準は、この段落のハイパーリンクにあります。人は雇用法の従業員である可能性がありますが、税務上の目的で異なるステータスを持っていることに注意してください。
公的関与活動の分類
雇用状況と税務上の影響を判断するための意思決定プロセスを支援するために、以下に概説するのは、公的関与活動の実例と、それらの可能性のある雇用状況と税務上の影響です。個々の役割は、ケースバイケースで評価する必要があります。また、公的貢献者は、特定の期間内に同じ組織に対してさまざまな異なる活動を行う可能性があることも認められています。
これは、すべての種類の関与活動または公的貢献者の役割の完全なリストとして意図されているのではなく、最も一般的なものの要約として意図されています。すべての一般市民の関与に適用できる例を提供し、言語を使用することは不可能です。
以下に説明する関与活動は、個別に区別できると見なすことができますが、重複することもあります。以下のカテゴリは、さまざまなコンテキスト、研究プロジェクト、組織などに適合させることができます。
このセクションは、組織、研究者、PPIリーダー、またはその他の専門家を含む、研究に公的貢献者が関与する人々を対象とし、それらに役立つことを目的としています。たとえば、「源泉徴収義務はない」と記載されている場合、組織の観点から意図されていますが、個々の公的貢献者はHMRCに支払いを申告する必要がある場合があります。
アクティビティ分類セクション
活動例1： 事前の準備を必要としない公開の公開会議またはイベントへの参加
例えば：
- ドロップインセッション
- 営業日
- セミナー
- 会議（提示しない）
（公的貢献者の）雇用状況：
- 従業員/労働者ではありません。正式な契約を結ぶ可能性は低い
納税義務（組織の場合）：
- 源泉徴収義務はありません
アクティビティ例2： 会議でのプレゼンテーション、組織/研究チームの代表、および関与した経験についての話し合い
（公的貢献者の）雇用状況：
- 従業員/労働者ではありません。正式な契約を結ぶ可能性は低い
納税義務（組織の場合）：
- 源泉徴収義務はありません
アクティビティ例3： リモートドキュメントレビュー
例えば：
- 資金調達アプリケーション
- 研究資料
- 平易な英語の要約
（公的貢献者の）雇用状況：
- 従業員/労働者ではありません。正式な契約を結ぶ可能性は低い
納税義務（組織の場合）：
- 源泉徴収義務はありません
活動例4： 1回限りの焦点を絞った、期間限定の研究開発活動/プロジェクト/イニシアチブ。通常、数か月以内に完了します。会議の合間に準備やリモートワークを含めることもあります
例えば：
- 研究の優先順位を知らせるための会議
- 資金提供の申請について話し合う
- 研究計画に一般の視点を提供する
- フォーカスグループに参加する
- エンゲージメントまたは普及イベントを支援する
（公的貢献者の）雇用状況：
- 従業員/労働者ではありません。正式な契約を結ぶ可能性は低い
納税義務（組織の場合）：
- 源泉徴収義務はありません
活動例5：研究プロジェクトまたは組織統治への継続的な関与、一定期間にわたる独立したアドバイスの提供。会議の合間に準備とリモートワークを含める可能性があります
例えば：
- 研究プロジェクトの公的貢献者
- 研究運営委員会/試験管理グループの公的貢献者
- 組織運営グループまたはガバナンスグループの公的貢献者
（公的貢献者の）雇用状況：
- これは独立したアドバイスを提供するものとして分類できるため、ほとんどの場合、これは雇用としてカウントされません。
依存：
- 関与の長さ
- パートナーシップ/パワーシェアリング/コントロールのレベル
注：制御はCESTツールの重要な決定要因です （CESTツールの詳細については以下を参照してください）。
「雇用者が労働者を管理する能力、または管理する権利を持っている能力は、雇用に対する強力な指標となる可能性があります。CESTは、次の4つの異なる領域を検討することにより、管理の問題に対処します。労働者がどのように仕事を遂行するかを管理する。労働者がいつ仕事を行うかを管理する。労働者がどこで仕事をするかを管理する。」
納税義務（組織の場合）：
- 税務上の従業員の場合、源泉徴収が必要になる場合があります
活動例6：研究プロジェクト/組織チームの完全かつ平等なメンバーであり、潜在的に研究を実施する
例えば：
- 研究プロジェクトの公的共同申請者
- ユーザー主導の調査
- 共同研究者
（公的貢献者の）雇用状況：
以下によっては、雇用契約が必要になる場合があります。
- 研究プロジェクトにおける人の役割
- 誰が仕事を管理するか
- 受入機関の方針
納税義務（組織の場合）：
- 税務上の従業員の場合、給与を通じて源泉徴収される税金
カテゴリは、「典型的な」関与活動と役割、既存の支払い方針、および同様のカテゴリが概説された例の知識を考慮して、ガイダンス作成者によって開発されました。「雇用状況」および「納税義務」の列は、関連するポリシーおよび法律の実際の経験によって通知されます。
セクション1で概説したように、金銭的および非金銭的方法を含む、公的貢献者に支払いを行うことができるいくつかの方法があります。変動が大きすぎるため、分類表では意図的に特定の支払い率の概要を示していません。支払い率を決定するのは組織の責任です。ただし、たとえば、同じ組織に対していくつかの異なる関与活動を行っている場合、公的貢献者が受け取る支払いの合計額を考慮することが重要です。
分類表を確認し、可能性のある雇用状況の初期評価を行った後、次のステップは 、従業員を構成するものを説明する政府のページを確認し、HMRCの観点から従業員であるかどうかを判断し、税務上の雇用状況の確認を使用することです。 （CEST）ツール。支払いに関連する評価、行動、記録管理への一貫したアプローチが重要です。不確実性を解決するための外部の専門家のアドバイスは、必要に応じて求める必要があります。
税の雇用状況を確認する（CEST）ツール
個人の税の雇用状況は、労働者が雇用されているか自営業であるかに応じて、支払う必要のある税金を決定します。CESTツールを使用して、 誰かが税金および国民保険の拠出目的で雇用されているか自営業であるかを判断できます。
CESTガイダンスページは 、ツールを完成させるための有用な情報を提供します。HMRCは、CESTツールに関するウェビナーも録画しています。
始める前に
CESTは、税務および国民保険の目的で雇用状況を理解する必要がある人なら誰でも使用できます。これには次のものが含まれます。
- 労働者を雇用している組織（公的貢献者）
- サービスを提供する労働者（公的貢献者）
- 契約/契約チェーンの他の当事者
CESTツールを使用するには、ツールが契約を結んでいることを前提としているため、契約が締結されている必要があります。契約とは、何かをするための支払いを提供する個人または組織と、それを行う予定の人との間の（口頭または書面による）合意です。HMRCのウェブサイトでは、雇用契約と契約の種類に関する詳細情報を提供しています 。たとえば、HMRCの場合、「雇用契約を書き留める必要はない」ことを知っておくと便利です。
ツールの使用を開始する前に、次の情報が必要になります。
- 契約または合意の詳細（口頭での合意の場合もあります）
- 労働者の責任
- 誰がどの作業を行う必要があるかを決定します
- 誰がいつ、どこで、どのように作業を行うかを決定します
- 労働者への支払い方法
- エンゲージメントに企業の利益または経費の払い戻しが含まれる場合
CESTツールでは、上記のように必要な情報に基づいて、雇用状況を判断するための一連の質問が行われます。
CESTツールの結果を取得したら
このツールは、提供された情報に基づいて次の決定を提供します。
- この仕事のために税務目的で採用されました
- この仕事のための税務上の自営業
- オフペイロール作業（IR35）ルールが適用されます
- オフペイロール作業（IR35）ルールは適用されません
- ‘結果を判別できません’; これが発生すると、ツールは決定に到達するのに役立つ詳細情報を提供します
HMRCは、提供された情報が正確である限り、CESTツールによって提供されたすべての決定を支持します。このため、将来の参照用に出力のコピーを保持することが重要です。
公的貢献者は、CESTツールを使用して、雇用状況を判断し、組織にそのことを警告することもできます。
その人が税務上の従業員ではないと判断された場合、組織は、その人が臨時労働者であるか自営業者であるかを政府の労働者の定義を検討することによって判断する必要があります。
HMRCの雇用状況マニュアル
HMRC内部 雇用ステータスマニュアルESM0500は、税の雇用ステータスを決定するための詳細なガイドです。たとえば 、契約の定義に関するセクションが含まれています。自主的な組織の労働者に関する雇用状況マニュアルのページを参照することも適切かもしれません。
個人の雇用状況が決定されると、この情報は、税の影響、および個人がボランティアとして支払われる必要があるか、他の合意された費用を払い戻す必要があるか、または従業員または臨時労働者として登録する必要があるかを理解するのに役立ちます。これを決定するためのアプローチと原則は、組織の財務部門および/または人事部門/主要な連絡先と話し合い、合意する必要があります。
その他のガイダンス
HMRCの雇用所得マニュアル（EIM71105）
「研究ボランティア、一般参加者、および臨床試験ガイダンスの参加者に関するHMRC 2004雇用所得マニュアル（EIM71105）」は、公的関与の支払いに関連する事項を決定するために組織によって使用されてきた重要なガイダンスとしてしばしば引用されます。HMRC雇用所得マニュアルは全体として、HMRCのケースワーカーにサービスを提供することを目的としており、HMRC外の個人や組織にサービスを提供することを目的としていないことに注意することが重要です。ただし、EIM71105はパブリックドメインのままであり、この分野でのHMRCの内部アプローチを説明しています。
EIM71105は以下を認識します：
「研究における「一般の」人々または「ユーザー」の使用。ここでは、問題の人々が会議に出席して、研究プロセスと方向性を知らせるためにさまざまな問題について意見を述べるように招待されています。多くの場合、彼らは元または現在の患者、退職者などの特定のグループの代表者、または慈善団体の代表者になります。会議への参加に対して支払いが行われます。」
そのような状況が存在する場合、ガイダンスは次のように述べています。
「HMRCは、関係者に支払われる金額が、PAYEまたはNIの目的での「収益」の定義に含まれる可能性が低いことに同意します。雇用関係は存在しないため、PAYEとNICは不適切です。」
EIM71105は、次のようにも述べています。
「セクション16、1970年の税務管理法に基づき、HMRCは、非従業員への支払いの詳細を彼らの裁量で求める権利があります。しかし、彼らは定期的に少額の支払いの詳細を尋ねることはありませんでした。」
研究への一般市民の関与はさまざまな活動に及び、会議への参加に限定されません（ガイダンスで明示的に参照されているように）。ガイダンスで「ありそうもない」という言葉を使用することは、活動がEIM71105の方向に該当するかどうかに関係する解釈の要素があることを意味します。この文脈で考慮すべき2つの主な要因は、関与活動が雇用に相当するかどうか、および返済される費用が「合理的」であると見なされるかどうかです。各組織は、税法を理解し、それを独自のシステムとプロセスに適用する責任を負います。
オフペイロールワーキング（IR35）税
これは、公的貢献者への支払い方法を決定する際に組織が知っておくべきもう1つの情報源です。 オフペイロールワーキング（IR35）は、「仲介者」法の略称です。これは、「パーソナルサービス会社」などの有限会社である可能性のある仲介業者を通じてクライアントのために働く人々に適用される一連の税法です。IR35は、請負業者が他の方法では有給の雇用であるが仲介業者を使用する役割を担うことを阻止し、雇用であるかのように契約に課税することを目的としています。公的貢献者は（ほとんど）請負業者や個人サービス会社ではないため、この法律は公的関与に適用される可能性は低いです。
組織は、この フローチャートをクライアント組織（.PDF） に使用して、組織がオフペイロール作業ルール（IR35）の影響を受けるかどうかを判断できます。公共の寄稿者は 、請負業者向けのこのフローチャート（.PDF） を使用して、彼らがオフペイロール作業規則（IR35）の影響を受けているかどうかを判断できます。。
4.公的関与活動を行う個人への影響
公的貢献者は、所得を申告する際の責任を認識する必要があります。また、公的寄稿者が関与の支払いを課税所得として申告する必要がある場合は、公的寄稿者に通知する必要があります。
直接発生した（および受領した）公的貢献者の費用の払い戻しは、他の関与の支払いとは別にすることをお勧めします。自己負担費用の単なる返済ではない支払いは、潜在的に課税所得であり、個人が税金を支払う必要があるかどうかは、他の収入の量によって異なります。その年の税金は、与えられた個人の税控除額（2022/23年の課税年度は12,570ポンド、詳細については政府のWebサイトページを参照）を超えた場合にのみ、個人の所得に対して課税されます。）。福利厚生を受け取っている個人の場合、HMRCとDWPは、返済された費用は収入とは見なされず、福利厚生に影響を与えないと述べています。個人が列車の切符の領収書のコピーなどの自己負担費用の記録を保持することが最善です。このトピックの詳細については、NIHR支払いガイダンスをお読みください。
5.福利厚生を受ける公的貢献者
公的貢献者が福祉給付金を受け取っている場合、関与の支払いは彼らの給付金請求に影響を与える可能性があります。公的貢献者は、有償または自主的な活動を行う前に、ジョブセンタープラスに通知する必要があります。また、そもそも有料の活動を行うための許可が必要な場合もあります。福祉給付金を受け取っている公的貢献者に、公的関与活動に支払われることが彼らの給付に与える影響についての無料の秘密のアドバイスを提供するサービスが利用可能です。
文書の共著者は、福利厚生を受け取る公的貢献者に生じる問題の重要性を認識していますが、このトピックに関する詳細なガイダンスを提供することは、この特定のガイダンス文書の範囲外です。
6.謝辞
このガイダンス文書は、Silvia Bortoli（国立健康研究所）、Jim Elliott（医療研究機構）、Reshma Raycoba（医療研究ウェールズ）、Alex Newberry（健康ケア研究ウェールズ）、Bobによって共同執筆されました。マカリスター（公的寄稿者）。
この作業は、公的貢献者、関与スタッフ、研究者、財務および人事スタッフ、チャリティースタッフのワーキンググループによってサポートされています。
付録1：市民の関与について–背景と価値
研究への市民の関与とは
研究への患者と一般市民の関与は、経験豊富な一般市民と研究プロセスの研究者との間の積極的なパートナーシップです。それはしばしば、「彼らのために」、「約」または「のために」ではなく、「サービスを使用する人々によって」または「によって」研究を行うと説明されます。参加は、参加者として研究に参加することとは異なります。公的関与は、「患者および公的関与」、「PPI」、またはその他の用語として知られることもあります。
患者、サービス利用者、および公式/非公式の介護者は、彼らの健康状態または社会的ケア状況の「生きた経験」と呼ばれるものによって知らされた彼らの見解を共有し、研究の優先順位、方向性およびプロセスを知らせます。彼らは、研究の対象となる人々にとって、関連性があり、重要であり、受け入れられる可能性が高いとわかっていることに貢献します。これらの洞察は、調査を計画および実行する専門家が、調査が関連性があり、質が高く、影響力があることを確認するのに役立ちます。
「公的」という用語には、患者、潜在的な患者、介護者、および医療および社会的ケアサービスを利用する人々、ならびに特定のコミュニティおよびサービスを利用する人々を代表する組織の人々が含まれます。また、現在の患者であるかどうかにかかわらず、1つまたは複数の健康状態を経験した人も含まれます。また、たとえば、病気の予防や公衆衛生対策の研究など、特定の経験のない一般の人々も含めることができます。
市民参加の価値
- 英国の臨床研究提供の未来に関する 英国のビジョンは2021年3月に開始されました。このビジョンは、健康の不平等に取り組み、経済回復を促進し、英国全体の人々の生活を改善するための臨床研究提供の可能性を最大限に引き出すことを目的としています。ビジョンは次のように述べています。「患者とサービスユーザーは、臨床研究の設計にも日常的に関与して、結果が彼らのニーズと一致し、研究が実際の参加者と日常生活の現実を念頭に置いて設計されるようにする必要があります。」
- 英国の健康と社会的ケアの研究で重要な役割を果たす資金提供者、規制当局、研究機関は、2022年3月に一般市民と協力して、 研究への一般市民の関与を改善するという共通のコミットメントに署名しました。
- 市民の参加は、研究の質と関連性を向上させることができます。また、市民権、説明責任、透明性というより広範な民主主義の原則にも役立ちます（ほとんどの健康と社会的ケアの研究は公的資金で賄われているため）。
- 有意義な公的関与は、良好で安全かつ倫理的な研究を行うために重要であり、研究プロセスの日常的かつ通常の部分である必要があります。
- 公的関与は、調査研究が参加することを容認できることを保証することができます。
- 公的関与は、研究の実施が公的観点から精査され、否定的または肯定的な結果が透過的に広められ、最終的にはケアと生活の改善に情報を提供することに貢献することを保証します。
- 多様で包括的な関与は、研究に価値のある多様な視点をもたらします。
- 研究に人々を参加させることは、人々のニーズや懸念により関連性があり、より堅牢で信頼性が高く、健康と社会的ケアサービスを改善するために使用される可能性が高い結果につながります。
付録2：健康と社会的ケアの研究に関与する公的貢献者の報酬と表彰のための適切な政策の必要性に関する共同声明
健康と社会的ケアの研究は、英国の患者、サービス利用者、そして一般の人々の治療、ケア、サービスを改善するための証拠を提供します。それは人々の生活を変え、経済成長を促進し、科学を進歩させます。
英国の健康と社会的ケアの研究の主要な資金提供者および規制当局として、私たちは研究プロセス全体を通じて市民の関与が重要な役割を果たしていることを認識しています。公的貢献者は研究を形作ることができ、研究が患者、サービス利用者、一般の人々にとって重要で関連性のある質問に対処し、実用的で実行可能であることを保証するのに役立ちます。
研究提案の設計と開発への一般市民の関与の証拠、および研究研究の実施への継続的な一般市民の関与の計画は、資金提供プロセスの要件です。これは、調査研究の規制およびガバナンスのレビューにおける重要な考慮事項でもあります。
公的関与のアプローチは調査研究によって異なりますが、英国の公的関与の基準は、優れた公的関与がどのように見えるかを説明し、優れた公的関与の特徴であるアプローチと行動を奨励するために開発されました。
これらの英国基準に沿って、時間、知識、経験を共有するために公的貢献者に報酬と表彰の適切な支払いを提供することは、公的関与が有意義であり、多様な視点を引き出すことができることを保証する重要な部分です。
私たちの期待は、資金提供を受けた調査研究のスポンサーと提供に関与する組織は、健康と社会的ケアの研究に関与する公的貢献者への柔軟でタイムリーな報酬と表彰の支払いを可能にする適切なポリシーを実施する必要があることです。
公的貢献者に適切な報酬と表彰金を提供することに対する管理上の障壁は、研究への有意義な公的関与を行うための主要な課題の1つとして頻繁に言及されています。これらの障壁は存続しますが、代表的で多様な一般市民の見解や貢献を利用する能力を損ない、調査研究の関連性と影響を損なう可能性があります。また、研究者が公的関与活動に割り当てられた予算を利用できない場合、研究資金を浪費するリスクもあります。
公的関与には幅広い活動が含まれる可能性があり、調査研究のための「万能」の欠如は、特に組織の税および雇用責任に影響を与える可能性がある場合、報酬と認識を複雑にするための取り決めを行う可能性があります。
付随する実践的なガイダンスは、研究が倫理的で、関連性があり、質が高く、影響力があることを保証する、健康と社会的ケアの研究への公的貢献者の関与の適切な報酬と認識を可能にするポリシーを開発および実装するために組織をサポートするために開発されました。
付録3：決定フローチャート
フローチャートプロセスのアクセス可能な要約
- 公的貢献者が行うことが期待される正確な活動を定義し、詳細に説明します（セクション3：公的関与活動の分類を参照）。
- アクティビティの支払いは提供されますか？
2a。支払いが提供される場合は、役割について話し合い、活動/期待に同意します。これは、口頭または書面による契約の基礎を形成します
2b。支払いが提供されない場合、ボランティアの役割：設定される自己負担費用の支払いの取り決め（契約の定義についてはセクション3を参照）。 - 公的貢献者が税務上の従業員であるかどうかについて疑問はありますか？
3a。はいの場合、組織と公的貢献者の両方が、雇用状況の確認ツール（CEST）を使用して、合意された公的貢献者の税務上の雇用状況を判断します（両方を完了するためのオプション。ガイダンスへのリンクについてはセクション3を参照してください）。
3b。いいえの場合、設定される合意された料金としての払い戻しの支払い方法 - CESTの完了からの決定の出力のコピーを保存します
- 設定される合意された料金としての払い戻しの支払い方法
CEST出力には次のものが含まれます。
- 従業員
- 自営業
- IR35オフペイロールは適用されません
- IR35オフペイロールが適用されます
付録4：ドキュメント、リンク、またはリソースの概要
これは、ガイダンスドキュメント全体で言及されているすべてのドキュメント、リンク、またはその他のリソースをまとめたものです。
- 公的関与に関する英国の基準
- 税の雇用状況を確認する（CEST）ツール
- CESTガイダンスページ
- CESTツールに関するウェビナー
- HMRCのウェブサイト： 雇用契約と 契約の種類について
- 政府のウェブサイト： 政府による労働者と 自営業者の定義
- 雇用状況マニュアルESM0500
- 雇用所得マニュアル（EIM71105）
- オフペイロール作業（IR35）
- 組織（.PDF）および 個人（.PDF）のIR35フローチャート
- 政府のウェブサイト： 所得税率と個人手当
- NIHR支払いガイダンス
- 英国の臨床研究提供の未来に対する英国のビジョン
- 市民参加への共通のコミットメント
付録5：「使用中の相談」の一環としてこのガイダンスに関するフィードバックを提供する
このガイダンス文書は「使用中の相談」として公開されており、このガイダンス文書が実際にどのように使用され、関与の支払いの問題に与える影響についてのフィードバックを得るための明確な計画があります。最初の6か月の「使用中の相談」期間は2022年6月から2022年12月まで実行されます。この「使用中の相談」期間の終わりに、文書作成者間の評価会議が開催され、これまでに受け取ったフィードバックが評価されます。フィードバックを考慮して、次のことを決定する場合があります。使用期間中の相談を延長する（特にフィードバックが限定的または決定的でない場合）。または、メジャー/マイナーな変更を加えて再発行します。または、文書を形式化し、その使用/適用についてより幅広い支持を求めます。
このガイダンスを支払いプロセスに適用する機会を得たら、このドキュメントに関するフィードバックや質問を、名前、役割、組織を記載した電子メールでced@nihr.ac.ukに共有してください。特に：
- このガイダンス文書を仕事でどのように使用していますか？
- このガイダンス文書はどのように実践を変えたり改善したりしていますか？
- 不足している情報はありますか？
- 間違った情報はありますか？
- このガイダンス文書がどのように使用されているか、または改善できるかについてのさらなる提案はありますか？
- あなたの組織は、このガイダンス文書を承認またはサポートしたいと思いますか？
これらの質問に回答する際に、コメントが参照しているガイダンスドキュメントの特定のセクションがあるかどうかをお知らせいただければ、受け取ったフィードバックの確認と評価が容易になります。
ガイダンス文書のPDF
このガイダンスドキュメントのPDFバージョンを表示するには、Health and Care Research Walesのドキュメントバージョン（.PDF）を参照してください。
パーキンソン病患者のためのライフデザイン研究所 